先劃重點

1、只要公司成立了，就需要有自己的賬本。因為工商局、稅務局認為你已經開始經營，需要履行“納稅申報”義務。

2、專業的會計賬簿才是公司的賬本，是需要憑證的，不是公司記得流水賬。所以大多數中小微企業選擇代賬公司，而不是專職會計。

3、記賬和報稅是兩碼事，但相互關聯。公司需要在規定的時間內，按照核定的稅種操作。而報稅和繳稅也是兩碼事，報了稅不一定要繳稅款。

4、沒有經營和開票的公司也要報稅，這時可以選擇“零申報”。但是長期零申報會被納入“風險監控”。只要6個月不經營，工商局也會吊銷你的營業執照。

5、在記賬和申報過得前提下，季銷售額在9萬元以內的，都可以暫免繳增值稅，

6、稅務局稽查的重點。每年5月底有一次“匯算清繳”，常見的稅種有增值稅、企業所得稅、印花稅等。

7、千萬不要“買發票”，更不要虛開發票。經過了營改增、金稅三期、開票系統升級，稅務機關對發票的檢查力度空前的大。

8、如果是小規模公司，且開票量不大，可以不用買稅控盤，直接在網上申請，然后去當地稅局打印出來。

9、當然也可以購買稅控設備，讓代賬公司操作開票。需要發展，也可以申請一般納稅人，通過進項稅額抵扣，可以少繳稅款。

10、只有一般納稅人才能開17%的增值稅專用發票，享受進項稅額抵扣，而小規模納稅人通常只能開3%的增值稅普通發票。另外，剛成立的公司就能申請成為一般納稅人，所以如果有需要，要盡早申請。

稅務局一般在以下幾種情況會來查賬：

1、例行年度、半年度，季度和計劃內檢查；

2、上級稅務主管機關步署的檢查；

3、接受有關人員舉報進行的檢查；

4、本期報表、納稅情況和同期比有重大變化，并且有異常；

5、企業退稅和所得稅清算等。

6、其他需要檢查事宜。

稅務檢查一般都查什么

1. 收入方面

查看該入賬的是否全部入賬，特別是往來款項是否存在，該確認為收入而沒有入賬。

2.成本方面

成本結轉與收入是否相匹配，是否存在多結轉的情況。

3.費用方面

計提項目是否符合規定等等。

稅務局查賬，能翻多少年？

稅務機關對企業進行稅務稽查時，最初設定的追查時間在3年以內，但是會根據具體情況延長檢查期間?？偟膩碚f，稅務機關翻舊賬，有3年、5年、無限期的三種情況。

稅務稽查6大重點

風險一：虛開發票

現在國家已經打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數據監控機制，虛開發票一旦被稽查，除了補繳稅款，構成犯罪更要承擔刑事責任。

風險二：公轉私

《關于辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》中明確表示：嚴懲虛構支付結算，公轉私、套取現金，支票套現。

風險三：騙取出口退稅

稅務總局、公安部、海關總署、中國人民銀行在內的四部門聯合預防和打擊違反稅收法規，采取以假報出口等欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數額較大的行為。

風險四：增值稅零申報

作為一些企業常用的手段，增值稅零申報也是稅務稽查的重點對象。零申報持續時間一旦達到6個月，稅務機關就會對企業展開分析調查，確認企業是否存在隱匿收入等問題。

風險五：虛列人員工資

針對人員工資，稅務機關會從工資支出憑證、企業職工人數、薪酬標準等方面嚴查工資費用。

風險六：稅負率異常

稅務異常一直以來都是稅務稽查的重點，如果企業平均稅負上下浮動超過20%，稅務機關就會對其進行重點調查。

創業者又要犯難了，公司沒有收入還要報稅？其實報稅是報稅，繳稅是繳稅，字義就不相同。報稅是上報的意思。繳稅與報稅是兩回事，報稅是一個申報自己公司經營狀況的行為，并不僅僅是讓創業者掏錢繳稅，不管有沒有收入，都要如實向稅務局申報。

報稅具有強制性，需及時申報，不然會產生罰款甚至更嚴重的后果

1、不按稅務局的規定時限納稅申報，情節較輕的，除補繳稅款外，稅務機關將對企業進行罰款，如果超期更長的，將還會加收滯納金；對于情節嚴重的，稅務機關將根據情節嚴重程度，出于相應的更高金額的罰款。

2、連續3個月不到稅務登記機關納稅申報的，稅務登記機關將對該企業的稅務登記證給于注銷的處理。當稅務登記證被稅務局注銷之后將不可能再被恢復，也就是說，企業的所有證照都會因為稅務登記證的注銷而相繼作廢。

3、會被列入經營異常信息，稅務異常后，就需要拉出異常，雖然說能拉出異常，但是異常信息會一直存在的，以后企業信用一直會有影響，包括以后銀行貸款等情況。

面對如此漫長的追查期限和嚴查重點，企業一定要合理合規地處理公司財稅。偷稅漏稅行為已成為嚴查的風險點，企業在經營活動中應盡量避免私賬，降低稅務風險

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